Kritische Analyse des BaFin-Zinsrisikokoeffizienten - von Olaf Wegner / Dr. Christian Sievi / Dr. Ralf Goebel
Im Rahmen des gesetzgeberischen Konsultationsverfahrens zu Zinsänderungen im Anlagebuch sollen die Regelungen zur Berechnung des Zinsänderungsrisikos teilweise abgelöst und neu festgelegt werden. Gemessen werden danach künftig bei Handelsbuchinstituten Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch und bei Nicht-Handelsbuchinstituten Zinsänderungen aller zinsabhängigen Positionen. Ermittelt werden sollen dabei die Effekte einer plötzlichen und unerwarteten Zinsänderung auf die Risikosituation eines Kreditinstituts. Damit schafft die Aufsicht ein neues Regelwerk zur möglichen Eigenkapitalunterlegung von Zinsänderungsrisiken. Die Verfasser diskutieren die geplanten Regelungen aus Sicht der Sparkassen und geben Empfehlungen, wie ökonomische Aspekte der Zinsänderungsrisikosteuerung im Rahmen einer Prüfung neben dem Regelwerk berücksichtigt werden können.
Datei WegnerSieviGoebel_BBl_09_2011.pdf öffnen Zurück zur Übersicht