Liquiditäts- und Absatzrisiken in der Kalkulation variabler Geschäfte - von Dr. Christian Sievi und Olaf Wegner
Neue Ansätze der Margenbarwertrechnung - Liquiditäts- und Absatzrisiken in der Kalkulation variabler Geschäfte
Die Kalkulation dient dazu, den Erfolg zu messen, den der Verkauf eines Kundenprodukts einem Kreditinstitut bringt. Doch was zählt als Erfolg, und wie wird er im Einzelnen berechnet? Besondere Überlegungen erfordert dabei das variable Zinsgeschäft. Die modernen Kalkulationsprinzipien, die für das variable, aber auch das Festzinsgeschäft gleichermaßen gelten, werden in der Praxis heute aber noch oftmals angezweifelt. Ungeachtet dessen setzt sich die Margenkalkulation zunehmend durch. Dabei müssen künftig jedoch den Liquiditäts- und Absatzrisiken verstärkte Aufmerksamkeit geschenkt werden.
Dr. Christian R. Sievi, Partner RISKBalance und freier Wirtschaftsmathematiker
Olaf Wegner, Abteilungsdirektor beim Deutschen Sparkassen- und Giroverband (DSGV), Berlin
Quelle: Betriebswirtschaftliche Bl�tter 09/2010, Seiten 509-516
Datei Liquidit_ts-AbsatzrisikenVariabel.pdf öffnen Zurück zur Übersicht